На сегодняшний день любые рыночные отношения, включая рынок капитала, регулируются посредством спроса и предложения. Мировой рынок финансов формируется благодаря необходимости в капитале всех государств, которые испытывают в нем нехватку. Поток капитала направляется туда, где он может принести максимально возможную прибыль.
Незаконное международное движение капитала и роль теневой экономики в этом процессе сегодня являются актуальной проблемой всех развивающихся стран. Причиной данных явлений может являться не только стремление к оптимизации налогообложения, но и сокрытие настоящих источников дохода, что характерно для стран с высокими уровнями объемов теневой экономики и коррупции. Часто экономические субъекты предпочитают комбинацию из нескольких способов вывода капитала, как легальных — наращивание зарубежных активов, так и нелегальных, примером которых может являться покупка несуществующих товаров и услуг [2].
Главной причиной вывоза капитала долгое время являлось получение добавочной прибыли. Сегодня причинами также являются несоответствие спроса и предложения на капитал в различных регионах страны и избыток капитала в государстве, когда обнаруживается несоответствие между отдельными долями капитала и его рациональным применением внутри страны [4]. Первопричиной утечки капитала из России стала нестабильность хозяйственной и общественной жизни в стране, а также издержки переходного периода экономики вследствие распада СССР.
Подобное «бегство» капитала почти всегда сопровождается увеличением масштабов теневой экономики. Теневая экономика — это сложное социально-экономическое явление, которое охватывает всю систему общественно-экономических отношений, где производство, распределение и потребление экономических благ и предпринимательских способностей стихийно развиваются и скрываются от органов государственного управления [1].
Термин «бегство» капитала можно понимать как вывоз капитала вследствие девальвации национальной валюты, ожидания роста инфляции, усиления как налогового бремени, так и государственного контроля над капиталом, а также влияния финансовых и политических кризисов в целом. Говоря о процессе оттока капитала, следует трактовать его как вывоз национального капитала за границу, по результатам которого происходит увеличение зарубежных активов местных резидентов. Под утечкой, или «бегством», капитала обычно понимается отток, происходящий за пределами легитимного перевода финансовых ресурсов [1].