Актуальность темы исследования обусловлена тем, что комплаенс-функция является неотъемлемым элементом ведения банковской деятельности, требования о наличии которой предъявляются как регуляторами стран мира, так и международными организациями. Необходимость наличия комплаенс-офицеров в деятельности кредитных организаций объясняется тем, что банковский сектор является одним из самых регулируемых секторов экономики во всех странах мира.
Цель исследования: анализ особенностей построения комплаенс-контроля в кредитных организациях и выдвижение предложений по совершенствованию комплаенс-функции в данных организациях.
Материалы, методы и условия проведения исследования: в процессе проведения исследования были изучены нормативные акты Банка России, рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также научные труды отечественных ученых по проблемам осуществления комплаенс-функции в российских кредитных организациях.
Впервые определение комплаенса в России было сформулировано в указании Банка России от 07.07.1999 № 603-У «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях». В данном указании было дано следующее определение комплаенс-контроля: «Комплаенс-контроль — внутренний контроль за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитной организации».
В дальнейшем данное указание было отменено Банком России после принятия 15 февраля 2004 года Положения Банка России № 242 «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». На сегодняшний день в Положении Банка России № 242 закреплено понятие «комплаенс-риск», под которым понимается возникновение у кредитных организаций потенциальных убытков в результате несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации, стандартов саморегулируемых организаций, а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов.