Заключая сделку с потенциальным партнером или аффилированной компанией, необходимо учитывать не только риски неплатежа (неисполнения обязательств), налоговые риски, но и риски, связанные с банкротством — собственным или контрагента, в их числе: риски признания сделки недействительной, понижение требований в очередности удовлетворения, потеря денежных средств, судебные издержки на сопровождение дела о банкротства.
Заключение контракта с заведомо неблагонадежным контрагентом может также привести к субсидиарной ответственности менеджмента (директоров, юристов, бухгалтеров, финансистов) и собственников компании (в т.ч. бенефициаров).
В этой связи важно актуализировать политику компании по комплексной проверке сделок и контрагентов, рисков банкротства, интегрировать её в текущую деятельность, наладить взаимодействие между юридическим и финансовыми отделами.
Первоочередная задача проверки сделок и контрагентов на наличие рисков банкротства — это не только проверка финансового положения партнера, но и защита самой сделки, прежде всего, от возможного оспаривания в процедуре банкротства.
Почему это важно?
Потому что банкротство (несостоятельность) — это не только неспособность должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам, но и процедура по включению и возможному удовлетворению требований кредиторов, которая содержит большое количество нюансов.
Если банкротство было инициировано, сведения о надлежащей проверке сделки смогут послужить основанием для того, чтобы ваши денежные требования были включены в соответствующую очередь реестра требований кредиторов, который представляет собой персонализированный список сведений о кредиторах должника и о требованиях с очередностью погашения. А также что сделки не будут оспорены, а требования не понижены (субординированы) в очередности удовлетворения.
Для проверки указанных рисков компаниям поможет «банкротный комплаенс».
В настоящее время данный инструментарий не часто используется компаниями в силу неочевидности проверяемых рисков. В этой статье постараемся дать общую информацию о том, что такое банкротный комплаенс применительно к проверке сделок с контрагентами, а также — как проверить контрагента и как обезопасить интересы менеджмента и собственников компании.