В настоящее время действует следующий перечень основных нормативных документов для изучения при выполнении валютного контроля: Федеральный закон РФ 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральный закон РФ 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (только статьи 1, 33), Инструкция ЦБ РФ 30.03.2004 № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».
С 1 января 2018 г. в Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» вступили в силу следующие изменения: статья 1 «Основные понятия, используемые в Федеральном законе»: резидентом является физическое лицо — гражданин РФ; статья 12 «Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации»: физическое лицо — резидент — имеет право не уведомлять налоговый орган в течение одного месяца с момента открытия счета, если срок их пребывания за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней. В случае если срок пребывания за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил 183 дня и менее, то физическое лицо — резидент уведомляет налоговый орган в срок до 1 июня года, следующего за истекшим.
Отменено требование о предъявлении физическим лицом — резидентом банку при первом переводе уведомления об открытии счета с отметкой налогового органа; статья 23 «Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц»: банк имеет право запрашивать и получать документы, подтверждающие факт пребывания физических лиц — резидентов за пределами территории Российской Федерации, подтверждающие факты въезда в Российскую Федерацию и (или) выезда из Российской Федерации.