Растущая сложность правовой среды и усиление контроля со стороны правоохранительных органов создают дополнительные риски для предпринимателей. Одним из ключевых инструментов защиты от таких рисков является уголовно-правовой аудит. Он представляет собой процесс проверки деятельности компании или отдельных сделок с целью выявления потенциальных уголовно-правовых рисков, которые могут привести к доследственным проверкам и возбуждению уголовных дел.
В отличие от обязательных бухгалтерских проверок, проведение уголовно-правового аудита не закреплено в законодательных нормах. Однако, учитывая усиливающуюся репрессивную политику государства и возможность вмешательства в различные бизнес-процессы, предприниматели все чаще рассматривают этот аудит как способ предупредить возможные угрозы.
Уголовно-правовой аудит помогает выявить риски, связанные с имущественными преступлениями, неуплатой налогов, арестом активов и внутренними хищениями. В зависимости от сферы деятельности, эти риски могут варьироваться, добавляя специфические вызовы для отраслей строительства, медицины и общественного питания.
Проведение данного аудита позволяет компаниям заранее обнаружить и минимизировать угрозы, выработать стратегию по взаимодействию с неблагонадежными контрагентами, а также защитить свои активы и репутацию. В конечном счёте, уголовно-правовой аудит становится незаменимым элементом комплексной стратегии управления рисками и обеспечивает дополнительную уверенность в стабильности и безопасности бизнеса.
О каких рисках может идти речь?
1. Привлечение к уголовной ответственности за совершение имущественных преступлений, например, таких как мошенничество или присвоение (растрата);
2. Привлечение к уголовной ответственности в связи с неуплатой налогов и сопутствующим уголовным составам (легализация денежных средств, полученных преступным путём, неправомерный оборот средств платежей);
3. Арест активов как компании, так и личного имущества собственника и его близких родственников;