ООО (резидент РФ) заключен договор поставки строительных материалов с организацией из Республики Беларусь.
Иностранная организация открыла на территории РФ обособленное подразделение и стоит на налоговом учете в РФ. Российская организация осуществила поставку в адрес иностранной организации, передача строительных материалов произведена на территории РФ. Экспортироваться материалы не будут. Учредителем иностранной организации выступает резидент Чехии (доля 99%). Контракт является длящимся и стоит на учете в уполномоченном банке.
В настоящее время за иностранной организацией числится задолженность по оплате поставки. Российская организация рассматривает возможность заключить с другой российской организацией договор уступки права требования к иностранной организации и последующем зачете встречных однородных требований между второй российской организацией и иностранной. Взаимозачет будет осуществлен в счет исполнения обязательств второй российской организации по договорам поставки и займа.
Есть ли законодательные ограничения на заключение двух вышеуказанных договоров? Какие обязательные условия необходимо соблюсти для исключения рисков привлечения российских организаций к ответственности за нарушение законодательства РФ?
Российская организация вправе заключить с другой российской организацией договор уступки права требования оплаты от белорусской организации.
В настоящее время приобретенное право требования может быть зачтено в счет исполнения обязательств перед белорусской организацией по договору поставки и договору займа.
Уступка
Положения Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ (далее — Закон №173-ФЗ) не содержат запрета на уступку резидентом прав требования по договорам с нерезидентами (смотрите доп. вопрос 5 раздела «Разъяснения по вопросам, возникающим в судебной практике» Обзора судебной практики ВС РФ №3 (2015), утвержденного Президиумом ВС РФ 25.11.2015, постановления ФАС Поволжского округа от 09.04.2010 №А12-23953/2009, Тринадцатого ААС от 28.11.2014 №13АП-9830/14).