В последние годы мошеннические действия стали настоящей проблемой не только граждан нашего государства, но и отдельных экономических субъектов, а также экономики страны в целом.
Так, по данным исследования, проведенного аналитическим центром НАФИ и компанией «Ингосстрах» в 2025 году, «абсолютное большинство опрошенных россиян (94%) сталкивались с мошенничеством за последний год. Чаще сталкивались с попытками мошенничества опрошенные старше 60 лет (98%), работающие учащиеся и студенты (99%), а также те, кто занят домашним хозяйством или находится в декретном отпуске (97%). Опрос также отразил, что не сталкивались с мошенниками за последний год только 6% россиян» [1].
По данным Сбербанка и МВД России, «по итогам 2024 года мошенники украли у российских граждан не менее 295 млрд рублей» [2].
Мошенничество в рамках финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов получило название «корпоративное мошенничество».
В настоящее время проводятся многочисленные исследования, посвященные изучению и анализу причин корпоративного мошенничества, его видов и способов осуществления. Так, по данным исследования «Современные тенденции корпоративного мошенничества: анализ причин и методов противодействия», проведенного группой компаний «Б1», около 60% российских компаний и организаций в последние годы тем или иным образом сталкивались с мошенническими действиями. Данные для исследования были получены путем «опроса 50 собственников бизнеса, руководителей высшего и среднего звена, а также специалистов в сфере внутреннего контроля, аудита и безопасности из различных отраслей экономики. Большая часть компаний, представители которых участвовали в опросе, относятся к крупному бизнесу (78%), при этом более половины (52%) находятся в частной собственности, 20% — публичные компании, по 8% — государственные и иностранные компании и по 6% приходится на компании смешанной структуры и совместные российско-иностранные юридические лица» [3].
На основе анализа практических материалов и научных публикаций по рассматриваемой проблематике можно выделить определенные отличительные особенности корпоративного мошенничества, в том числе: