ФТС России, являясь органом валютного контроля, обеспечивает соблюдение резидентами валютного законодательства. Анализ правоприменительной практики в данной сфере показывает, что большая часть незаконного вывода денежных средств из Российский Федерации совершается фирмами-однодневками, которые фактически не осуществляют хозяйственную деятельность. Действующее валютное законодательство позволяет фирмам-однодневкам осуществлять авансовые платежи за рубеж без обеспечения их встречными поставками товаров в Российскую Федерацию.
Эффективно противодействовать таким нарушениям возможно только путем предотвращения проведения незаконных валютных операций. При этом основными инструментами предотвращения противоправной деятельности резидентов являются недопущение случаев государственной регистрации недобросовестных юридических лиц; исключение недобросовестных юридических лиц из единого госреестра юридических лиц; отказ недобросовестным юридическим лицам в совершении валютных операций. Для того чтобы обеспечить применение данных мер, ФТС России, начиная с 2015 г., проводится комплексная работа по организации выявления фирм-однодневок и своевременной передачи информации о них в налоговые органы и уполномоченные банки. Так, ФТС России на постоянной основе осуществляется анализ и передача в ФНС России сведений об исключенных из единого госреестра лицах, в отношении которых наложены и не взысканы административные штрафы за нарушения валютного законодательства. Наличие в налоговых органах информации о таких лицах является основанием для отказа их участникам — физическим лицам в государственной регистрации новых фирм. В целях автоматизации процесса передачи и использования налоговыми органами указанной информации ФТС России разработана технологическая карта межведомственного взаимодействия, которая позволит обеспечить интеграцию информации таможенных органов в автоматизированную систему государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности налоговых органов. Для обеспечения исключения уже созданных фирм-однодневок из единого госреестра юридических лиц ФТС России организованы выявление и передача в налоговые органы информации о признаках недостоверности сведений, указанных участниками внешнеэкономической деятельности при регистрации. По результатам проверки указанной информации налоговыми органами принимается решение об исключении соответствующих лиц из реестра.