На предприятии только что прошла реконструкция — оснастка новыми технологическими линиями по производству мелкоштучных бетонных блоков. Оборудование было поставлено и смонтировано известной зарубежной компанией по линии межгосударственных соглашений. Часть средств из предполагаемого кредита должна была пойти на оплату оборудования и его монтаж, оставшуюся сумму предполагалось использовать в качестве долгосрочных оборотных средств для вывода завода на проектную производственную мощность.
Завод подготовил бизнес-план и произвел оценку стоимости своего имущественного комплекса для залога. Согласно этой оценке, стоимость завода составила 20 млн долларов, что в два раза превысило сумму запрашиваемого кредита.
Банк должен был проверить данные. В соответствии с внутренними правилами банка было принято решение о проведении независимой оценки, и банк столкнулся с двумя типами предложений. Оценочные компании предлагали провести классическую оценку стоимости имущественного комплекса, основываясь на существующих данных о производственной мощности.
Компании, которые специализируются не только на чистой оценке, но и на технической экспертизе, утверждали, что нельзя принимать величину существующей (паспортной) мощности предприятия за достоверную — ее необходимо рассчитать. Стоимость оценочных работ во втором случае была выше в два раза.
Банк принял решение о проведении чистой (без определения производственной мощности) оценки, руководствуясь тем, что реконструированные линии являются абсолютно новыми, их износа, а стало быть потери производственной мощности, еще не могло быть, поставки и пуск этих линий происходили по межгосударственным соглашениям под контролем авторитетных финансовых институтов и технических специалистов. Так же имелось заключение известного поставщика этого оборудования о соответствии проектных характеристик реальным. Оценка, произведенная банком, практически совпала с оценкой завода. Кредит был выдан.
Через шесть месяцев стало ясно, что банк свои деньги вернет не скоро, если вообще вернет. После двух срывов по уплате процентов за пользование кредитными средствами банк назначил внутреннее расследование причин, которые привлекательный на бумаге проект сделали убыточным и рисковым. В результате расследования выяснилось, что завод выпускает значительно меньше продукции, чем это было предусмотрено проектом реконструкции и бизнес-планом.