Порядок перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза (далее — ЕАЭС) наличных денежных средств физическими лицами определяется Таможенным кодексом Евразийского экономического союза, решениями Коллегии Евразийской экономической комиссии, федеральными законами Российской Федерации, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации и другими нормативно-правовыми актами.
Актуальность настоящей статьи обусловливается изменениями, затрагивающими порядок перемещения наличных денежных средств физическими лицами.
Рассмотрим особенности перемещения наличных денежных средств физическими лицами через таможенную границу ЕАЭС.
Первой особенностью является необходимость таможенного декларирования наличных денежных средств, превышающих сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США. Так, согласно статье 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее — ТК ЕАЭС), таможенному декларированию подлежат наличные денежные средства и (или) дорожные чеки, если общая сумма таких наличных денежных средств и (или) дорожных чеков превышает сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США по курсу валют, действующему на день подачи таможенному органу пассажирской таможенной декларации [1].
Необходимость таможенного декларирования наличных денежных средств, превышающих 10 тыс. долл. США, возникает как при их единовременном ввозе на таможенную территорию ЕАЭС, так и при единовременном вывозе наличных денежных средств с таможенной территории ЕАЭС.
Установленная действующим законодательством обязанность по таможенному декларированию наличных денежных средств корреспондирует целям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма», которыми являются защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения [2].