Система функционирования рыночных отношений диктует банкам необходимость выстраивания эффективной системы управления рисками, что проявляется в непрерывных попытках более точного прогнозирования различных экономических и финансовых индикаторов.
Благоприятная рыночная среда часто создает иллюзорность качественного функционирования существующих методик, хотя в большинстве случаев является удачно функционирующим алгоритмом, основанным на инерционных процессах.
Проблема методов и инструментов прогнозирования и управления кредитными рисками в банковской практике побуждала к серьезным дискуссиям еще до финансово-экономического кризиса. Однако ключевым аспектом развития системы управления кредитными рисками является стремление банков к сохранению базиса функционирования всей кредитной системы, основанной на принципах срочности, платности и возвратности. Принципы срочности и платности являются элементом, характеризующим предпринимательскую основу кредитных отношений.
Одновременно с этим принцип возвратности является проекцией проявления кредитного риска через призму возмездности кредитных отношений и несет в себе функцию «подушки безопасности», призванной нивелировать негативные рисковые последствия и компенсировать вероятные потери.
Поэтому можно сказать, что принцип возвратности является дуалистической категорией, с одной стороны, характеризующей желание банка вернуть вложенные средства, а с другой стороны, являясь импульсом для формирования банком инструментов хеджирования кредитного риска путем обращения к вторичным источникам погашения задолженности, которым является предоставление обеспечения под ссуду.
При этом сущность экономических отношений предполагает наличие многообразия форм обеспечения, таких как залог, поручительство, неустойка, гарантия третьих лиц и прочее. Научным и деловым сообществом признано, что основным инструментом хеджирования кредитного риска признается залог. Вместе с тем оценка стоимости залогового обеспечения является узким местом при оценке кредитного риска, особенно в период высокой рыночной волатильности.