Федеральная таможенная служба с 2016 г. в соответствии с положениями Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 № 300 «Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим следующие функции органа валютного контроля: проведение проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации; возбуждение и рассмотрение дел об административных правонарушениях по статье 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях; исполнение постановлений по делам об административных правонарушениях по статье 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях; выдача предписаний об устранении нарушений участникам внешнеэкономической деятельности.
Одной из важных функций таможенных органов является контроль за трансграничным перемещением физическими лицами наличных денежных средств и денежных инструментов. В 2018 г. произошли значительные изменения валютного законодательства Российской Федерации: внесены изменения в Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; внесены поправки в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях; вступила в силу новая Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления». Ключевая особенность обновленной Инструкции Банка России № 181-И — отмена требования об оформлении резидентами паспортов сделок и справок и валютных операциях. С 1 марта 2018 г. единственной формой учета валютных операций является справка о подтверждающих документах, а вместо паспортов сделок на учет в уполномоченных банках резиденты обязаны ставить внешнеэкономические контракты исходя суммы обязательств по ним.
Принятые Федеральным законом от 14.11.2017 № 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» направлены на устранение условий, способствующих нарушениям в сфере валютного законодательства. Эти изменения предполагают введение требований об обязательном указании во внешнеторговых контрактах расчетных сроков исполнения сторонами обязательств. Кроме того, изменения коснулись и расширения оснований для отказа в проведении валютной операции со стороны уполномоченного банка. Федеральным законом также уточняются положения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, основным из которых является введение дополнительной ответственности для должностных лиц в виде дисквалификации при совершении правонарушений повторно.