Форензик известен как комплекс мер реагирования на мошенничество. Это расследование, включающее в себя проверку и анализ финансовой документации, финансовых операций, интервью с руководителями, сотрудниками компании, а также заемщиками и другими лицами, связанными с организацией, в результате которого получают доказательства корпоративных мошенничеств, хищений, злоупотреблений, манипуляций с активами и финансовой отчетностью, скрытого вывода средств и материальных ценностей, которые могут быть представлены в суде.
Однако большинство руководителей либо не знают о возможностях форензика как системы эффективных профилактических мер — например, с целью предупреждения злоупотреблений и хищений со стороны сотрудников — либо знают, но пренебрегают ими..
Данный комплекс включает в себя проверку и расследование в таких областях, как бухгалтерия и финансы, внутренний аудит, комплаенс-контроль, HR, оценка бизнеса, проектов и активов, объектов интеллектуальной собственности, IT и современные технологии с целью предотвращения мошенничества и хищений; позволяет минимизировать риски, приводящие к незаконному выводу активов организации.
На промышленных предприятиях чаще всего совершаются такие экономические преступления, как незаконное присвоение активов, мошенничество в сфере закупок сырья, материалов и услуг либо в сфере продаж (откаты), сговор сотрудника с поставщиками или клиентами, взяточничество и коррупция, завышение или занижение стоимости товаров, схемы по сокрытию доходов и выводу активов, в том числе с использованием оффшорных компаний, фирм «друзей» или «своих» компаний, фирм-однодневок, манипуляции с бухгалтерской отчетностью и другой документацией, несоблюдение сотрудниками требований комплаенса.
В статье приводятся кейсы из практики нашей компании, которые показывают, что сотрудники различного уровня управления могут совершить мошенничество. Как известно, предупредить дешевле, чем исправить. Предпринятые вовремя меры — комплекс форензика и системы комплаенса — помогут предотвратить мошенничество на предприятии.