На международном уровне мировой финансовый кризис стимулировал разработку новых международных норм-принципов банковского надзора Базель-3, которые должны учитывать внутренние и внешние факторы уязвимости (рисков) национальных банковских систем, включая макроэкономические и институциональные факторы, а также стабильность всех сегментов финансового рынка.
В таблице 1 указаны основные требования Базеля-3. Требования Базеля-3 и сроки вступления их в силу могут не совпадать в разных странах: например, американские регуляторы потребовали от своих банков иметь необходимый уровень ликвидных средств на два года раньше, чем того требует Базельский комитет. (Банкам США необходимо иметь достаточные запасы ликвидности к 2017 г.) Кроме того, в США для большинства банков положения Базеля-3 вступили в силу не ранее 2015 года.
Проанализируем влияние внедрения стандартов Базеля-3 на финансовые показатели компании Bank of America1 (динамика отражена в таблице 2).
Чистая прибыль Bank of America по итогам 2016 года составила 17,906 млрд. долл., что на 13 % превышает результат 2015 года.
Проанализировав таблицу, можно увидеть снижение чистой прибыли в 2014 г. на 57,7 % по сравнению с 2013 г. Снижение финансовых показателей банка объясняется судебными издержками на протяжении всего 2014 года, в результате которых банк, в частности, уменьшил прибыль по итогам третьего квартала 2014 года из-за урегулирования претензий со стороны Министерства юстиции США.
Выручка банка за 2016 г. увеличилась на 1,1 % по сравнению с 2015 г.
В 2016 г. почти на 2 % увеличилась совокупная задолженность по сравнению с показателем годом ранее.
Так как с введением требований Базеля-3 необходимо было осуществить переоценку активов, американские регуляторы ожидали сокращения капитала банка. Однако капитал банка наоборот был увеличен, выручка и чистая прибыль за 2016 год повысились.
Рыночная капитализация